Finobuzz – Épargne: REER ou CELI ?! Lequel choisir

À l’opposé du REER qui commence à être ancré dans les esprits, le CELI est encore un instrument d’épargne dont la plupart des canadiens n’ont pas entendu parler. Alors, quelle est la différence entre ces deux comptes d’épargne ?! A qui s’adressent-ils?!! Petit topo.

• REER

LE REER est un compte à impôt différé.

Le rendement d’un investissement dans un compte à impôt différé est libre d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez vos fonds de ce compte. Le montant retiré du compte est alors imposé au taux courant T_N.

Mathématiquement:

FVIFREER = (1+R)^N.(1-T_N)

• CELI

De son côté, le CELI est un compte libre d’impôt.

Les retraits d’argent des comptes libres d’impôt sont exonérés d’impôts. La valeur future de l’investissement ne tient donc pas compte de l’impôt.

Mathématiquement:

FVIFCELI = (1+R)^N

REER ou CELI, lequel choisir ?!

Les cotisations à un compte libre d’impôt, CELI, sont des cotisation après impôt, c’est-à-dire que les fonds cotisés sont imposés lors de la cotisation au taux T₀. À l’opposé, les cotisations à un compte à impôt différé, REER, ne sont pas taxées lors de la cotisation au compte mais lors du retrait des fonds de ce compte.

Alors, mathématiquement:

1. si T₀ > T_N alors FVREER > FVCELI
2. si T₀ = T_N alors FVREER = FVCELI
3. si T₀ < T_N alors FVREER < FVCELI

Conséquence:

Si vous êtes jeune et que vous pensez que votre taux d’imposition augmentera dans le futur, favorisez les investissements dans le CELI.

Par contre, si vous êtes proche de la retraite, votre taux d’imposition devrait baisser lorsque vous déciderez d’arrêter votre emploi pour couler de nouveaux jours. Le REER s’appliquera donc plus à votre situation.

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